Trong bối cảnh Chính phủ đẩy mạnh hỗ trợ khởi nghiệp và phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ, hệ thống thuế Việt Nam từ năm 2025 đã có nhiều điều chỉnh quan trọng. Việc nắm rõ những thay đổi này không chỉ giúp startup tuân thủ đúng quy định, mà còn tận dụng được tối đa các ưu đãi để giảm chi phí và tạo lợi thế cạnh tranh.

Bạn đọc lưu ý: Nội dung đề cập trong bài viết được tổng hợp dựa trên thông tin chung của thị trường, không đại diện cho duy nhất các sản phẩm và dịch vụ của Techcombank.

1. Nắm bắt các thay đổi về thuế

1.1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) - phân bậc theo doanh thu

Trước đây, thuế TNDN áp dụng mức chung 20% cho hầu hết doanh nghiệp, bất kể quy mô. Luật Thuế TNDN 2025 đã có bước thay đổi mang tính hỗ trợ rõ rệt khi phân bậc thuế suất theo quy mô doanh thu của doanh nghiệp:

  • 15%: áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ VND.
  • 17%: áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm từ 3 tỷ đến 50 tỷ VND.
  • 20%: áp dụng cho các trường hợp còn lại hoặc không thuộc diện ưu đãi.

Việc phân bậc này giúp giảm gánh nặng tài chính trong giai đoạn doanh nghiệp còn non trẻ đồng thời khuyến khích các đơn vị minh bạch doanh thu, báo cáo chính xác để được hưởng mức thuế suất phù hợp hơn.

1.2. Ưu đãi đặc thù cho doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo

Để khuyến khích đổi mới sáng tạo - đóng vai trò động lực phát triển kinh tế, Điều 10 Nghị quyết số 198/2025/QH15 quy định:

  • Miễn 100% thuế TNDN trong 2 năm đầu tiên kể từ khi phát sinh thu nhập chịu thuế.
  • Giảm 50% thuế TNDN trong 4 năm tiếp theo đối với thu nhập từ hoạt động đổi mới sáng tạo.

Nhờ chính sách này, doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo có thể tập trung nguồn lực cho nghiên cứu, thử nghiệm sản phẩm, xây dựng đội ngũ nhân sự mà không bị áp lực tài chính từ thuế trong giai đoạn đầu. Đây là lợi thế đặc biệt quan trọng để cạnh tranh và gọi vốn đầu tư.

Doanh nghiệp khởi nghiệp trong lĩnh vực đổi mới sáng tạo nhận được nhiều chính sách ưu đãi về thuế từ chính phủ.Doanh nghiệp khởi nghiệp trong lĩnh vực đổi mới sáng tạo nhận được nhiều chính sách ưu đãi về thuế từ chính phủ.

Lưu ý: Các ưu đãi thuế chỉ áp dụng cho thu nhập từ các hoạt động thuộc diện ưu đãi. Doanh nghiệp cần hạch toán tách biệt thu nhập từ hoạt động khởi nghiệp sáng tạo với các hoạt động kinh doanh thông thường để đảm bảo tính minh bạch và tránh rủi ro khi bị thanh tra, kiểm tra thuế.

2. Hành động cụ thể cho doanh nghiệp khởi nghiệp

Để tận dụng hiệu quả các chính sách thuế mới, startup không chỉ cần nắm thông tin mà còn phải triển khai các bước hành động cụ thể, từ khâu đăng ký kinh doanh đến quản lý kế toán - thuế minh bạch:

2.1. Đăng ký và xác định ngành nghề kinh doanh

Ngay từ khi thành lập, doanh nghiệp khởi nghiệp cần lựa chọn và đăng ký ngành nghề sát với hoạt động thực tế. Điều này không chỉ giúp bảo đảm tính minh bạch mà còn hạn chế rủi ro pháp lý trong quá trình vận hành. Sau đó, doanh nghiệp có thể rà soát để xem ngành nghề đã đăng ký có nằm trong nhóm được ưu đãi thuế hay không. Nếu thuộc diện ưu tiên, đây sẽ là nền tảng để xây dựng kế hoạch tận dụng chính sách hỗ trợ. Một số lĩnh vực thường được hưởng ưu đãi gồm công nghệ cao, nghiên cứu khoa học, phát triển phần mềm, đổi mới sáng tạo và chuyển đổi số.

2.2. Hoàn thiện hệ thống kế toán và chứng từ

Một hệ thống kế toán minh bạch, tuân thủ quy định pháp luật là nền tảng quan trọng để doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế. Do đó, cần chú trọng đầu tư vào phần mềm kế toán, đào tạo nhân sự và bảo đảm mọi giao dịch đều có hóa đơn, chứng từ hợp lệ. Đồng thời, doanh nghiệp phải thực hiện đúng các quy định về quản lý và sử dụng hóa đơn điện tử theo pháp luật hiện hành. Hồ sơ tài chính rõ ràng cũng giúp tăng niềm tin từ phía cơ quan thuế, ngân hàng và nhà đầu tư.

2.3. Lập hồ sơ và kê khai thuế đúng hạn

Startup nên chủ động chuẩn bị hồ sơ pháp lý chứng minh đủ điều kiện ưu đãi, đồng thời thực hiện kê khai thuế định kỳ theo đúng thời hạn. Việc nộp hồ sơ đầy đủ, chính xác không chỉ tránh rủi ro pháp lý mà còn giúp doanh nghiệp duy trì sự ổn định trong hoạt động tài chính.

Doanh nghiệp khởi nghiệp cần kê khai đúng hạn để đảm bảo nghĩa vụ và quyền lợi của mình.Doanh nghiệp khởi nghiệp cần kê khai đúng hạn để đảm bảo nghĩa vụ và quyền lợi của mình.

2.4. Tối ưu hóa chi phí hợp pháp

Luật Thuế TNDN 2025 đã bổ sung nhiều quy định mới, mở ra cơ hội giảm nghĩa vụ thuế thông qua các khoản chi phí hợp lý. Ví dụ:

  • Điều 4. Thu nhập được miễn thuế: Thu nhập từ hợp đồng nghiên cứu khoa học, phát triển công nghệ, đổi mới sáng tạo, chuyển đổi số; thu nhập từ bán sản phẩm công nghệ mới lần đầu áp dụng tại Việt Nam; thu nhập từ sản phẩm sản xuất thử nghiệm trong thời gian thí điểm… được miễn thuế tối đa trong 3 năm.
  • Điều 9. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế: Các chi phí cho hoạt động nghiên cứu khoa học, phát triển công nghệ và đổi mới sáng tạo được tính vào chi phí hợp lệ, giúp giảm lợi nhuận chịu thuế.

Việc hiểu rõ các khoản chi được trừ, không được trừ và lập kế hoạch chi tiêu hợp lý sẽ giúp doanh nghiệp tối ưu lợi nhuận hợp pháp, thay vì chỉ tập trung vào cắt giảm chi phí ngắn hạn.

Nắm rõ các khoản khấu trừ và không được khấu trừ thuế giúp các startup tối ưu lợi nhuận hợp pháp.
Nắm rõ các khoản khấu trừ và không được khấu trừ thuế giúp các startup tối ưu lợi nhuận hợp pháp.

2.5. Tham vấn chuyên gia

Hệ thống thuế thường xuyên cập nhật, do đó việc tham khảo ý kiến chuyên gia kế toán - thuế hoặc luật sư sẽ giúp doanh nghiệp giải thích đúng các quy định phức tạp, tránh nhầm lẫn trong kê khai và đồng thời tận dụng tối đa lợi ích mà chính sách mang lại.

Techcombank đồng hành cùng Hộ kinh doanh chuyển đổi lên Doanh nghiệp

Tạo đà bứt phá, mạnh mẽ vươn mình trong kỷ nguyên phát triển kinh tế tư nhân, Techcombank triển khai hệ sinh thái giải pháp linh hoạt, đồng hành cùng các hộ kinh doanh tự tin gia nhập sân chơi doanh nghiệp:

  • Tài khoản doanh nghiệp dành cho Doanh nghiệp nhỏ: Trải nghiệm dịch vụ tài chính ưu việt, linh hoạt và an toàn
  • Giải pháp vay vốn dành cho Doanh nghiệp nhỏ: Đa dạng giải pháp về vốn; bao gồm giải pháp tín dụng BusinessOne Credit Plus, giải pháp tín dụng kết nối Misa Lending, giải pháp tín dụng linh hoạt; hạn mức đến 50 tỷ VND
  • Công cụ quản lý doanh thu:
    • QR cửa hàng - Nhận thanh toán siêu nhanh, vận hành siêu dễ
    • Share Noti - Tính năng chia sẻ giao dịch thành công giúp tiết kiệm thời gian đối soát giao dịch với nhân viên
    • SoftPOS - Chấp nhận thanh toán thẻ, QR ngay trên chính thiết bị di động
    • Loa Bán Hàng - Nhận loa 0 đồng, sử dụng 0 phí
    • Kết nối phần mềm bán hàng Pancake, Sapo, Misa CukCuk, KiotViet - Thuận tiện quản lý doanh thu, hoá đơn điện tử và đóng thuế
  • Dịch vụ thanh toán cho Doanh nghiệp nhỏ: Đa dạng gói dịch vụ gồm thanh toán trong nước, chuyển tiền nộp ngân sách nhà nước, thanh toán hoá đơn, thanh toán lương, chuyển tiền đi nước ngoài, giao dịch ngoại tệ, thẻ thanh toán Visa Doanh Nghiệp
  • Dịch vụ ngân hàng số: Dễ dàng giao dịch và quản lý tài chính doanh nghiệp nhanh chóng trên mọi nền tảng với giao diện tối ưu, dễ sử dụng

Techcombank đồng hành cùng hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp.Techcombank đồng hành cùng hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp.

Chủ động cập nhật và thích ứng với các thay đổi về thuế sẽ giúp startup vừa đảm bảo tuân thủ pháp luật, vừa tạo nền tảng vững chắc để tập trung vào đổi mới sản phẩm và mở rộng thị trường. Khi được nhìn nhận đúng cách, quy định thuế có thể trở thành đòn bẩy phát triển chứ không chỉ là nghĩa vụ.

Lưu ý: Thông tin trong bài viết chỉ mang tính tham khảo và có thể thay đổi theo từng thời điểm. Để cập nhật chính sách sản phẩm của Techcombank chính xác nhất, vui lòng truy cập các trang sản phẩm từ website Techcombank hoặc liên hệ các phương thức dưới đây: