Nhiều người thắc mắc “tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không?”. Bài viết dưới đây tổng hợp thông tin theo Luật mới nhất, giúp người đọc hiểu rõ khoản tiền nào phải nộp thuế, khoản nào được miễn, cùng hướng dẫn kê khai trực tuyến qua eTax Mobile.
|
Bạn đọc lưu ý: Nội dung đề cập trong bài viết được tổng hợp dựa trên thông tin chung của thị trường, không đại diện cho duy nhất các sản phẩm và dịch vụ của Techcombank. |
1. 10 khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân phải nộp thuế
Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân và Thông tư số 111/2013/TT-BTC, dưới đây là 10 khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân phải nộp thuế thu nhập cá nhân:
- Thu nhập từ kinh doanh
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công
- Thu nhập từ đầu tư vốn
- Thu nhập từ chuyển nhượng vốn
- Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản
- Thu nhập từ trúng thưởng
- Thu nhập từ bản quyền
- Thu nhập từ nhượng quyền thương mại
- Thu nhập từ nhận thừa kế
- Thu nhập từ nhận quà tặng
Người nộp thuế là cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú tại Việt Nam. Phạm vi xác định thu nhập chịu thuế của người nộp thuế như sau:
- Đối với cá nhân cư trú, thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam, không phân biệt nơi trả và nhận thu nhập
- Đối với cá nhân không cư trú, thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh tại Việt Nam, không phân biệt nơi trả và nhận thu nhập.
Có 10 khoản tiền sẽ bị tính thuế khi chuyển vào tài khoản.
2. 14 khoản tiền không bị tính thuế khi chuyển vào tài khoản cá nhân
Cũng theo Luật Thuế thu nhập cá nhân và Thông tư số 111/2013/TT-BTC, dưới đây là x khoản tiền không bị tính thuế khi chuyển vào tài khoản cá nhân:
- Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa vợ với chồng; cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; cha vợ, mẹ vợ với con rể; ông nội, bà nội với cháu nội; ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại; anh, chị, em ruột với nhau
- Thu nhập từ chuyển nhượng nhà ở, quyền sử dụng đất ở và tài sản gắn liền với đất ở của cá nhân trong trường hợp cá nhân chỉ có một nhà ở, đất ở duy nhất
- Thu nhập từ giá trị quyền sử dụng đất của cá nhân được Nhà nước giao đất
- Thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản giữa vợ với chồng; cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; cha vợ, mẹ vợ với con rể; ông nội, bà nội với cháu nội; ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại; anh, chị, em ruột với nhau
- Thu nhập của hộ gia đình, cá nhân trực tiếp sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, làm muối, nuôi trồng, đánh bắt thuỷ sản chưa qua chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường
- Thu nhập từ chuyển đổi đất nông nghiệp của hộ gia đình, cá nhân được Nhà nước giao để sản xuất
- Thu nhập từ lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, lãi từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ; thu nhập từ lãi trái phiếu Chính phủ
- Thu nhập từ kiều hối
- Phần tiền lương làm việc ban đêm, làm thêm giờ được trả cao hơn so với tiền lương làm việc ban ngày, làm trong giờ theo quy định của pháp luật
- Tiền lương hưu do Quỹ bảo hiểm xã hội trả theo quy định của Luật Bảo hiểm xã hội; tiền lương hưu nhận được hàng tháng từ Quỹ hưu trí tự nguyện
- Thu nhập từ học bổng, bao gồm: Học bổng nhận được từ ngân sách nhà nước; Học bổng nhận được từ tổ chức trong nước và ngoài nước theo chương trình hỗ trợ khuyến học của tổ chức đó
- Thu nhập từ bồi thường hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, tiền bồi thường tai nạn lao động, khoản bồi thường nhà nước và các khoản bồi thường khác theo quy định của pháp luật
- Thu nhập nhận được từ quỹ từ thiện được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho phép thành lập hoặc công nhận, hoạt động vì mục đích từ thiện, nhân đạo, không nhằm mục đích lợi nhuận
- Thu nhập nhận được từ nguồn viện trợ nước ngoài vì mục đích từ thiện, nhân đạo dưới hình thức chính phủ và phi chính phủ được cơ quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt
Không phải khoản tiền nào ra vào tài khoản cũng cần nộp thuế thu nhập cá nhân.
3. Hướng dẫn cá nhân nộp thuế online
3.1. Hướng dẫn cá nhân quyết toán thuế trên eTax Mobile
Ứng dụng eTax cho phép người dùng quyết toán thuế thu nhập cá nhân mà không cần đến cơ quan thuế. Với trường hợp còn nợ thuế từ năm 2021 trở đi, phần mềm cho phép nộp bản khai, trả tiền trực tuyến qua tài khoản ngân hàng.
Dưới đây là hướng dẫn quyết toán thuế qua eTax Mobile:
- Bước 1: Truy cập eTax Mobile, chọn Tra cứu thông tin quyết toán
- Bước 2: Chọn năm có thông tin quyết toán
- Bước 3: Chọn Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế, chọn Tổng hợp dữ liệu từ các nguồn thu nhập
- Bước 4: Chọn Tạo tờ khai, ở trang đầu tiên, giữ nguyên thông tin và ấn Tiếp tục. Ở trang thứ 2, nếu bạn là người tự làm quyết toán thuế, chọn Không, điền thông tin phù hợp và ấn Tiếp tục
- Bước 5: Kiểm tra lại thông tin, nếu đã chính xác, ấn Chấp nhận tờ khai, đánh dấu cam đoan, sau đó chọn Nộp tờ khai
- Bước 6: Thêm phụ lục, chọn Thêm mới phụ lục và thêm giấy tờ liên quan đến quyết toán thuế từ doanh nghiệp như hợp đồng, chứng từ khấu trừ, chứng từ nộp thuế… (*)
- Bước 7: Ấn Tiếp tục, nhập mã OTP được gửi về điện thoại và Xác nhận
(*) Không nhất thiết phải có đầy đủ chứng từ từ các nguồn thu nhập khác nhau.
Quyết toán thuế dễ dàng trên eTax Mobile.
3.2. Hướng dẫn cá nhân nộp thuế trên eTax Mobile
Sau khi đã nộp hồ sơ tra cứu thông tin quyết toán, bạn có thể nộp thuế theo hướng dẫn dưới đây:
- Bước 1: Tại trang chủ eTax Mobile, chọn Nộp thuế
- Bước 2: Chọn Tra cứu, màn hình hiển thị tổng số thuế phải nộp, ấn Nộp tất cả, chọn Tạo giấy nộp tiền
- Bước 3: Chọn Phương thức thanh toán và thanh toán
Nộp thuế trên eTax Mobile chỉ với 1 phút thực hiện.
4. Giải đáp câu hỏi thường gặp
4.1. Nộp tiền mặt vào tài khoản có bị tính thuế không?
Không. Việc nộp tiền mặt vào tài khoản cá nhân không phải là thu nhập nên không bị tính thuế thu nhập cá nhân.
Cơ quan thuế chỉ xem xét khi có nguồn gốc thu nhập phát sinh (như tiền lương, chuyển nhượng, kinh doanh…) chứ không căn cứ vào hành động “nộp tiền mặt” hay “chuyển tiền” đơn thuần.
Tuy nhiên, nếu khoản tiền đó thực chất là thu nhập chịu thuế nhưng chưa kê khai, thì khi cơ quan chức năng xác minh được nguồn gốc, vẫn có thể yêu cầu truy thu và xử phạt theo quy định.
4.2. Tài khoản cá nhân giao dịch trên 1 tỷ có bị thu thuế không?
Không có quy định nào đánh thuế riêng với tài khoản có tổng giao dịch trên 1 tỷ VND. Tuy nhiên, theo quy định về phòng chống rửa tiền (Nghị định 19/2023/NĐ-CP), ngân hàng có trách nhiệm báo cáo giao dịch đáng ngờ hoặc giao dịch lớn từ 400 triệu đồng trở lên/ngày. Đây là biện pháp quản lý rủi ro tài chính, không phải thu thuế.
4.3. Tiền gửi ngân hàng có bị đánh thuế không?
Tiền gốc gửi ngân hàng không bị đánh thuế. Phần lãi tiền gửi tiết kiệm tại tổ chức tín dụng của Việt Nam hiện cũng được miễn thuế thu nhập cá nhân (theo khoản 1, Điều 3 Thông tư 111/2013/TT-BTC).
Chỉ khi bạn gửi tiền ở nước ngoài hoặc nhận lãi từ hình thức đầu tư khác ngoài tổ chức tín dụng hợp pháp (ví dụ góp vốn cá nhân, đầu tư ngang hàng), khoản lãi đó mới có thể được xem là thu nhập từ đầu tư vốn và phải kê khai thuế.
4.4. Có truy thu thuế từ tài khoản cá nhân 2025 không?
Hiện chưa có quy định nào về việc truy thu thuế dựa trên số dư hoặc giao dịch của tài khoản cá nhân. Tuy nhiên, cơ quan thuế có quyền xác minh nguồn thu nhập khi phát hiện giao dịch bất thường hoặc nghi ngờ trốn thuế (theo Luật Quản lý thuế 2019). Nếu chứng minh được đó là thu nhập chịu thuế nhưng chưa kê khai, người nộp thuế vẫn có thể bị truy thu, tính lãi và xử phạt hành chính.
4.5. Tiền vay mượn người thân, bạn bè chuyển vào tài khoản cá nhân có phải nộp thuế không?
Không. Khoản tiền vay, mượn hoặc hoàn trả giữa các cá nhân không phải thu nhập, nên không thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân.
Tiền vay mượn người thân, bạn bè chuyển vào tài khoản cá nhân không cần nộp thuế.
Việc chuyển – nhận tiền qua tài khoản cá nhân ngày càng phổ biến, nhưng không phải mọi khoản tiền vào tài khoản đều phải nộp thuế. Chỉ khi khoản đó được xác định là thu nhập chịu thuế theo quy định, người nộp thuế mới cần kê khai và nộp đúng nghĩa vụ. Khách hàng có thể chủ động tra cứu, nộp thuế trực tuyến để tiết kiệm thời gian và đảm bảo minh bạch giao dịch.
Lưu ý: Thông tin trong bài viết chỉ mang tính tham khảo và có thể thay đổi theo từng thời điểm. Để cập nhật chính sách sản phẩm của Techcombank chính xác nhất, vui lòng truy cập các trang sản phẩm từ website Techcombank hoặc liên hệ các phương thức dưới đây:
