Giải đáp vướng mắc về thuế & hóa đơn điện tử cho Hộ kinh doanh

Quá trình chuyển đổi sang kê khai thuế theo doanh thu thực tế và áp dụng hóa đơn điện tử đang là một chủ đề được các hộ kinh doanh đặc biệt quan tâm. Dù đây là một bước tiến tất yếu trong lộ trình số hóa, không ít chủ kinh doanh vẫn còn nhiều băn khoăn về quy định, chi phí và cách thức thực hiện. Thấu hiểu những vướng mắc đó, bài viết này sẽ giải đáp các câu hỏi thường gặp một cách rõ ràng và đề xuất giải pháp công nghệ giúp việc chuyển đổi trở nên đơn giản và hiệu quả hơn.

1. Giải đáp vướng mắc về thuế Hộ kinh doanh

1.1. Lúng túng trong việc lựa chọn và áp dụng phương pháp tính thuế

Nhiều hộ kinh doanh vẫn nhầm lẫn trong việc lựa chọn giữa phương pháp thuế khoán và kê khai theo doanh thu thực tế. Một số cho rằng nếu doanh thu còn thấp thì sẽ tiếp tục áp dụng thuế khoán vô thời hạn; số khác lại lo ngại khi chuyển sang kê khai sẽ làm phát sinh nghĩa vụ thuế quá lớn, vượt quá khả năng chi trả.

Thực tế:

• Việc chuyển đổi này được thực hiện theo lộ trình, với hỗ trợ từ cơ quan thuế như phần mềm kế toán, đào tạo, hướng dẫn thực tiễn
• Từ 1/6/2025, mức doanh thu 1 tỷ VND/năm là ngưỡng bắt buộc áp dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền đối với một số lĩnh vực; những hộ kinh doanh dưới mức này nếu muốn vẫn có thể đăng ký hóa đơn điện tử hoặc áp dụng kê khai

Cơ quan thuế hỗ trợ hộ kinh doanh thực hiện quy định, chính sách mới.

Cơ quan quản lý dự kiến chia hộ kinh doanh thành 4 nhóm theo doanh thu hàng năm:

Bảng tổng hợp quy định kê khai & cách tính thuế theo mức doanh thu hộ kinh doanh:

Cơ quan quản lý dự kiến chia hộ kinh doanh thành 4 nhóm theo doanh thu hàng năm để quản lý.

1.2. Khó khăn trong việc xác định doanh thu trên các nền tảng số

Hộ kinh doanh gặp khó khăn khi xác định và kê khai doanh thu phát sinh trên các sàn thương mại điện tử. Trước khi có quy định mới, nhiều hộ lo ngại phải tự tổng hợp, kê khai, đối chiếu dữ liệu, dẫn đến sai sót và nguy cơ nộp thiếu thuế.

Thực tế:

• Từ 17/01/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn thương mại điện tử có trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho hộ kinh doanh, cá nhân bán hàng trên sàn
• Người bán vẫn có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin để sàn thực hiện khấu trừ và nộp thuế
• Doanh thu phát sinh ngoài sàn (ví dụ: cửa hàng truyền thống, kênh mạng xã hội không tích hợp) vẫn do hộ kinh doanh tự kê khai và nộp thuế theo quy định
• Quy định mới giúp giảm gánh nặng kê khai trực tiếp cho hộ kinh doanh, đồng thời tăng tính minh bạch trong quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử

1.3. Lo ngại chi phí đóng thuế tăng vọt

Một bộ phận hộ kinh doanh bày tỏ lo ngại rằng việc chuyển đổi sang cơ chế kê khai và áp dụng hóa đơn điện tử sẽ khiến chi phí thuế tăng đột biến. Lý do chính là e ngại không đủ hóa đơn chứng từ đầu vào để chứng minh chi phí, dẫn đến việc phải nộp thuế trên doanh thu cao hơn thực tế. Bên cạnh đó, các chi phí liên quan đến máy tính tiền, phần mềm, internet và đào tạo cũng được cho là tạo thêm gánh nặng tài chính.

Thực tế:

• Theo Nghị quyết 198/2025/QH15, việc bỏ thuế khoán từ 1/1/2026 nhằm tạo sự công bằng trong nghĩa vụ thuế, không có cơ chế truy thu đối với giai đoạn trước khi chuyển đổi
• Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế đang triển khai các gói hỗ trợ: phần mềm kế toán dùng chung, miễn/giảm phí khởi tạo hóa đơn điện tử, tập huấn miễn phí cho hộ kinh doanh nhỏ lẻ
• Chi phí đầu tư máy tính tiền và phần mềm là khoản đầu tư ban đầu, nhưng về lâu dài giúp giảm thiểu rủi ro, nâng cao tính minh bạch, đồng thời là cơ sở thuận lợi để tiếp cận vốn vay từ các ngân hàng
• Việc quản lý chi phí hợp lệ bằng hóa đơn đầu vào sẽ giúp hộ kinh doanh giảm nghĩa vụ thuế thực tế, thay vì làm tăng gánh nặng như lo ngại

Nhiều hộ kinh doanh lo ngại phải đóng thuế cao.

2. Giải đáp vướng mắc về hoá đơn điện tử

2.1. Rào cản về chi phí đầu tư ban đầu

Không ít hộ kinh doanh cho rằng việc triển khai hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền sẽ làm phát sinh chi phí cao vì phải đầu tư thiết bị phần cứng, phần mềm và chi phí duy trì kết nối.

Thực tế:

• Cơ quan thuế địa phương được giao nhiệm vụ hỗ trợ triển khai: lắp đặt thử nghiệm, hướng dẫn tại chỗ và cung cấp phần mềm miễn phí trong giai đoạn đầu
• Các nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử cũng đưa ra nhiều gói sản phẩm chi phí thấp hoặc miễn phí khởi tạo, phù hợp với hộ kinh doanh nhỏ

2.2. Hạn chế về kỹ năng công nghệ

Nhiều chủ hộ lớn tuổi hoặc hoạt động trong lĩnh vực truyền thống, lo ngại thiếu kỹ năng vận hành phần mềm, thiết bị và quy trình truyền dữ liệu hóa đơn điện tử. Ngoài ra, vấn đề bảo mật dữ liệu cũng là mối quan tâm.

Thực tế:

• Tổng cục Thuế đã triển khai các lớp đào tạo, video hướng dẫn và đội ngũ hỗ trợ tại chỗ để hộ kinh doanh dễ dàng tiếp cận công nghệ
• Phần mềm hóa đơn điện tử phải đạt chuẩn an toàn thông tin, dữ liệu truyền trực tiếp đến cơ quan thuế, bảo đảm tính bảo mật và khả năng truy xuất khi cần

Cơ quan thuế các địa phương đến tận chỗ để hỗ trợ hộ kinh doanh chuyển đổi.

2.3. Khó khăn trong việc tích hợp vào quy trình bán hàng

Việc tích hợp hóa đơn điện tử vào quy trình bán hàng hiện hữu khiến nhiều hộ kinh doanh lo ngại sẽ làm giảm tốc độ phục vụ, ảnh hưởng đến trải nghiệm khách hàng, đặc biệt trong hoạt động bán lẻ trực tiếp.

Thực tế:

• Các phần mềm hóa đơn điện tử thế hệ mới đã tích hợp trực tiếp với máy POS, điện thoại thông minh hoặc máy tính tiền, cho phép xuất hóa đơn nhanh chóng, không làm gián đoạn quy trình bán hàng
• Nghị định 70/2025/NĐ-CP cho phép áp dụng hóa đơn điện tử đơn giản đối với giao dịch bán lẻ nhỏ, không yêu cầu đầy đủ thông tin khách hàng, giảm đáng kể thủ tục cho hộ kinh doanh
• Việc đồng bộ dữ liệu bán hàng - hóa đơn giúp hộ kinh doanh quản lý tốt hơn tồn kho, doanh thu, đồng thời nâng cao năng lực quản trị và khả năng tiếp cận tín dụng từ ngân hàng

3. Bật mí gói giải pháp quản lý doanh thu giúp Hộ kinh doanh chuyển đổi “nhẹ ví”

Thấu hiểu những khó khăn của Hộ kinh doanh trên hành trình chuyển đổi số, Techcombank mang đến bộ giải pháp “4 trong 1” - mở 1 tài khoản, nhận 4 giải pháp: quản lý doanh thu dễ dàng, tiếp cận vốn linh hoạt, nhanh chóng, tối ưu tiền nhàn rỗi & hưởng ưu đãi đa tầng.

• Giải pháp quản lý doanh thu All-In-One:
  • Mã QR cửa hàng - Nhận thanh toán siêu nhanh, vận hành siêu dễ
  • Tap to Pay - Thanh toán nhanh chóng bằng cách chạm vào chip NFC trên mã QR Cửa hàng được trưng bày tại quầy thu ngân
  • SmartPOS - Nhận thanh toán bằng tất cả các hình thức, tạo mã QR động đúng với giá trị đơn hàng
  • SoftPOS - Chấp nhận thanh toán thẻ, QR ngay trên chính thiết bị di động
  • Loa bán hàng - Thông báo biến động số dư qua thiết bị loa kết nối với tài khoản
  • Voice OTT - Thông báo biến động số dư bằng giọng nói trên điện thoại của chủ cửa hàng
• Giải pháp cấp vốn kinh doanh linh hoạt:
  • Ứng vốn kinh doanh ShopCash - Hạn mức vốn sẵn đến 500 triệu VND, không cần thế chấp, lãi suất chỉ từ 326 VND/ngày cho mỗi 1 triệu VND chi tiêu (*)
  • Vay thế chấp kinh doanh ShopCredit - Nguồn vốn vững vàng đến 15 tỷ VND, hạn mức thấu chi linh hoạt lên đến 3 tỷ VND, lãi suất vay nhẹ nhàng, chỉ từ 6.4%/năm (*)
• Giải pháp tối ưu tiền nhàn rỗi với Sinh Lời Tự Động: Số dư càng nhiều, tiền lời nhận được càng nhiều; sẵn sàng chi tiêu 24/7
• Ưu đãi đa tầng: Miễn nhiều loại phí tài khoản; hoàn tiền, tặng tiền, sử dụng miễn phí Loa bán hàng, Voice OTT, mã QR Cửa hàng; tặng đến 500 hóa đơn điện tử & phần mềm bán hàng từ các đối tác uy tín như Misa, Sapo, KiotViet…

Lưu ý: Hạn mức/nguồn vốn và lãi suất áp dụng theo điều kiện, điều khoản Techcombank từng thời kỳ.

Buôn có bạn, bán có Techcombank đồng hành.

Việc nắm rõ các quy định về thuế và hóa đơn điện tử là nền tảng để kinh doanh ổn định. Để tối ưu hóa quy trình này, việc trang bị bộ công cụ quản lý doanh thu hiệu quả là bước đi tiếp theo. Hãy khám phá ngay các giải pháp từ Techcombank để vận hành dễ dàng và kinh doanh thuận lợi hơn.

Lưu ý: Thông tin trong bài viết chỉ mang tính tham khảo và có thể thay đổi theo từng thời điểm. Để cập nhật chính sách sản phẩm của Techcombank chính xác nhất, vui lòng truy cập các trang sản phẩm từ website Techcombank hoặc liên hệ các phương thức dưới đây:

• Hệ thống chi nhánh/phòng giao dịch Techcombank trên toàn quốc
• Trung tâm Dịch vụ khách hàng (hotline 24/7): 1800 588822 (trong nước) hoặc +84 24 39446699 (quốc tế)
• Email: call_center@techcombank.com.vn