Năm 2025 đánh dấu bước chuyển quan trọng trong chính sách thuế đối với hộ kinh doanh. Các nghị quyết và nghị định mới đã chính thức đặt ra lộ trình chấm dứt thuế khoán, thay thế bằng cơ chế kê khai doanh thu thực tế gắn với hóa đơn điện tử và quản lý rủi ro. Bài viết dưới đây sẽ phân tích những điểm cốt lõi, gỡ rối các hiểu lầm và gợi ý giải pháp hỗ trợ hộ kinh doanh trong bối cảnh mới.
|
Bạn đọc lưu ý: Nội dung đề cập trong bài viết được tổng hợp dựa trên thông tin chung của thị trường, không đại diện cho duy nhất các sản phẩm và dịch vụ của Techcombank. |
1. Điểm cốt lõi trong Nghị quyết 68 & Nghị định 70
Trong bối cảnh Nhà nước đẩy mạnh phát triển khu vực kinh tế tư nhân, hai văn bản quan trọng được ban hành trong năm 2025 đã đặt ra định hướng mới cho hộ kinh doanh:
- Nghị quyết 68-NQ/TW: Đặt mục tiêu phát triển mạnh mẽ khu vực kinh tế tư nhân, trong đó khuyến khích hộ kinh doanh chính thức hóa và chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp
- Nghị định 70/2025/NĐ-CP: Quy định từ 01/01/2026, hộ kinh doanh không còn nộp thuế theo phương thức khoán. Thay vào đó, nghĩa vụ thuế được xác định dựa trên doanh thu thực tế, gắn với việc phát hành hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền và kết nối với cơ quan thuế
Điểm thay đổi này thể hiện định hướng minh bạch hóa quản lý thuế, giảm thất thu ngân sách và đưa hộ kinh doanh tiệm cận chuẩn quản lý tài chính doanh nghiệp.
2. Cơ hội và thách thức cho Hộ kinh doanh trong bối cảnh mới
Chính sách mới tạo “đòn bẩy” cải thiện nền tảng vận hành của HKD, đồng thời đòi hỏi đầu tư nghiêm túc vào năng lực tuân thủ và công nghệ.
2.1. Cơ hội
Trong “bức tranh” mới, hộ kinh doanh có thể tận dụng ba lợi thế nổi bật:
- Minh bạch tài chính, nâng độ tin cậy với ngân hàng và đối tác: Việc kê khai doanh thu, chi phí theo thực tế giúp tách bạch dòng tiền kinh doanh và cá nhân. Dữ liệu tài chính rõ ràng trở thành cơ sở để chứng minh năng lực tài chính khi tiếp cận vốn hoặc hợp tác thương mại
- Hưởng ưu đãi khi chính thức hóa: Nhà nước đồng thời triển khai các chính sách hỗ trợ như phần mềm kế toán miễn phí, dịch vụ tư vấn và ưu đãi thuế cho doanh nghiệp nhỏ mới thành lập. Đây là đòn bẩy giảm áp lực chi phí tuân thủ ban đầu, khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp
- Mở cánh cửa chuỗi cung ứng: Tư cách pháp nhân và hóa đơn điện tử không chỉ giúp tuân thủ luật thuế mà còn là chìa khóa để tham gia đấu thầu, hợp tác với đối tác lớn, mở rộng kênh phân phối và tiếp cận chuỗi cung ứng trong nước cũng như quốc tế
Hộ kinh doanh minh bạch tài chính, tiếp cận dễ dàng với các giải pháp từ ngân hàng.
2.2. Thách thức
Song song với cơ hội, các hộ kinh doanh sẽ phải đối mặt với những thách thức cụ thể trong giai đoạn đầu thực thi:
- Chi phí và năng lực triển khai: Việc đầu tư máy tính tiền, phần mềm quản lý, chữ ký số và đào tạo sử dụng công nghệ tạo ra gánh nặng nhất định, đặc biệt đối với hộ kinh doanh nhỏ lẻ
- Yêu cầu thay đổi thói quen công nghệ: Nhiều tiểu thương vốn quen ghi chép thủ công cần thời gian để làm quen với quy trình số hóa, từ hạch toán chi phí đến lập hóa đơn điện tử
- Rủi ro tác nghiệp giai đoạn đầu: Chuyển đổi quy trình kế toán – thuế dễ phát sinh lỗi kỹ thuật hoặc sai lệch dữ liệu. Nếu không được hướng dẫn và hỗ trợ kịp thời, hộ kinh doanh có thể đối mặt rủi ro bị xử phạt hành chính
Nhiều tiểu thương có thể gặp khó khăn khi tiếp cận với công nghệ.
3. Các hiểu lầm thường gặp khi áp dụng chính sách mới
3.1. Hiểu lầm 1: Nghị định 70 áp thêm các loại thuế mới gây tăng chi phí
Nghị định 70 không hề đặt ra các loại thuế mới. Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân) và tỷ lệ phần trăm thuế trên doanh thu cho từng ngành nghề vẫn được áp dụng theo các quy định hiện hành.
Sự thay đổi lớn nhất là về phương thức kê khai và nộp thuế. Thay vì nộp thuế khoán dựa trên mức doanh thu do cơ quan thuế ấn định, các hộ kinh doanh thuộc đối tượng áp dụng sẽ phải nộp thuế dựa trên doanh thu thực tế phát sinh, được ghi nhận qua hệ thống hóa đơn điện tử kết nối với cơ quan thuế. Điều này tạo ra sự công bằng, minh bạch, tránh tình trạng hộ kinh doanh có doanh thu cao nhưng chỉ nộp mức thuế khoán thấp.
3.2. Hiểu lầm 2: Chi phí đầu tư máy móc, phần mềm quá tốn kém
Nhiều hộ kinh doanh lo ngại về chi phí đầu tư ban đầu cho máy tính tiền và phần mềm. Tuy nhiên, quy định không bắt buộc phải sử dụng máy POS đắt tiền. Các hộ kinh doanh có thể tận dụng các thiết bị sẵn có như máy tính, điện thoại thông minh, máy tính bảng và cài đặt phần mềm hóa đơn điện tử của các nhà cung cấp uy tín đã được kết nối với cơ quan thuế.
Hiện nay, có rất nhiều nhà cung cấp giải pháp hóa đơn điện tử với các gói dịch vụ linh hoạt, chi phí hợp lý, thậm chí có cả các gói miễn phí hoặc chi phí thấp chỉ từ vài trăm nghìn đồng mỗi năm. Ngành thuế cũng đang phối hợp với các nhà cung cấp để có những chính sách hỗ trợ cho các hộ kinh doanh khi chuyển đổi.
Nhiều ưu đãi hấp dẫn đang chờ đợi tiểu thương.
3.3. Hiểu lầm 3: Quy trình phức tạp, dễ bị phạt nếu làm sai
Việc chuyển đổi sang một phương thức mới ban đầu có thể gây ra những bỡ ngỡ. Tuy nhiên, quy trình xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền được thiết kế khá đơn giản và tự động. Dữ liệu bán hàng sẽ được tự động truyền về cơ quan thuế, giúp giảm thiểu các thủ tục giấy tờ và kê khai thủ công.
Để tránh sai sót, các hộ kinh doanh cần:
- Chủ động tìm hiểu: Tham gia các lớp tập huấn, hướng dẫn của cơ quan thuế và các nhà cung cấp giải pháp
- Lựa chọn nhà cung cấp uy tín: Chọn các đơn vị có đội ngũ hỗ trợ kỹ thuật tốt để được giải đáp thắc mắc kịp thời
- Lưu trữ dữ liệu: Sao lưu dữ liệu bán hàng thường xuyên để đối chiếu khi cần thiết
Cơ quan thuế cũng sẽ có lộ trình và các biện pháp hỗ trợ để giúp các hộ kinh doanh chuyển đổi một cách thuận lợi nhất. Việc hiểu đúng và đủ về Nghị định 70 sẽ giúp các hộ kinh doanh không chỉ tuân thủ đúng pháp luật mà còn có cơ hội quản lý hoạt động kinh doanh của mình một cách chuyên nghiệp và hiệu quả hơn.
Theo dõi các tọa đàm để cập nhật thông tin mới nhất.
4. Tối ưu hoạt động kinh doanh với giải pháp từ Techcombank
Để hộ kinh doanh thích ứng nhanh với bối cảnh mới, Techcombank giới thiệu tài khoản thanh toán tối ưu cho tiểu thương – tích hợp 4 giải pháp chỉ trong 1 sản phẩm:
- Quản lý doanh thu All-In-One: Bộ công cụ QR cửa hàng, SoftPOS, loa bán hàng, Voice OTT, kết nối phần mềm bán hàng, giúp minh bạch dòng tiền theo từng điểm bán
- Cấp vốn kinh doanh linh hoạt: Gói vay tín chấp ShopCash và vay thế chấp ShopCredit, giải ngân nhanh, hạn mức đa dạng, hỗ trợ mở rộng quy mô
- Tối ưu tiền nhàn rỗi: Tài khoản thanh toán sinh lời tự động với lãi suất tới 4,4%/năm, vừa đảm bảo thanh khoản vừa sinh lời
- Ưu đãi đa tầng: Miễn phí QR, miễn phí loa bán hàng, tặng hóa đơn điện tử và phần mềm bán hàng từ các đối tác uy tín như Misa, Sapo, KiotViet, tích điểm Techcombank Rewards đổi quà
>>> Khám phá giải pháp chuyển đổi số & tiếp cận tài chính cho Hộ kinh doanh từ Techcombank!
Kinh doanh một “vốn” bốn “lời với tài khoản Techcombank.
Chính sách thuế hộ kinh doanh 2025 mở ra cả cơ hội và thách thức cho. Việc nắm bắt kịp thời thông tin, chuẩn bị hạ tầng quản lý và tận dụng các giải pháp tài chính – công nghệ là yếu tố then chốt để tiểu thương phát triển bền vững trong giai đoạn chuyển đổi số.
Lưu ý: Thông tin trong bài viết chỉ mang tính tham khảo và có thể thay đổi theo từng thời điểm. Để cập nhật chính sách sản phẩm của Techcombank chính xác nhất, vui lòng truy cập các trang sản phẩm từ website Techcombank hoặc liên hệ các phương thức dưới đây:
