Các khoản thuế, phí cố định bạn cần biết khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp

Khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp, bên cạnh việc hoàn tất thủ tục pháp lý, chủ doanh nghiệp cần nắm rõ các khoản thuế và phí cố định để đảm bảo hoạt động kinh doanh vận hành trơn tru và tuân thủ pháp luật. Cùng tìm hiểu vấn đề này trong bài viết dưới đây.

Bảng so sánh các thuế, phí giữa hộ kinh doanh và doanh nghiệp

1. Các loại phí bắt buộc

Trước hết, doanh nghiệp cần lưu ý một số khoản phí bắt buộc khi đăng ký và duy trì hoạt động:

• Lệ phí kinh doanh: Đây là khoản phí nộp cho cơ quan Nhà nước khi thực hiện thủ tục đăng ký doanh nghiệp. Mức phí tùy theo loại hình doanh nghiệp và quy định của từng địa phương.
• Đăng công bố nội dung đăng ký doanh nghiệp: Sau khi đăng ký thành lập, doanh nghiệp cần công bố thông tin đăng ký doanh nghiệp trên cổng thông tin quốc gia, đảm bảo minh bạch với cơ quan quản lý và khách hàng. Lệ phí: 100,000 VND.
• Môn bài: Trước đây là một loại phí cố định doanh nghiệp phải nộp hàng năm, nhưng theo Nghị quyết số 198/2025/QH15 mới, từ 1/1/2026, loại phí này sẽ được bãi bỏ, giảm gánh nặng chi phí cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.

Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế giúp doanh nghiệp khởi nghiệp nâng cao uy tín với đối tác, bên đầu tư.

2. Các loại thuế doanh nghiệp cần lưu ý

Khi trở thành doanh nghiệp, các nghĩa vụ thuế sẽ khác biệt rõ rệt so với hộ kinh doanh:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Doanh nghiệp nộp theo phương pháp khấu trừ (phổ biến) hoặc phương pháp trực tiếp. Công thức tính phổ biến với phương pháp khấu trừ là: Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra - Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ. Việc áp dụng đúng phương pháp và kê khai chính xác giúp doanh nghiệp tránh bị phạt và tối ưu chi phí thuế.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Tính dựa trên lợi nhuận thực tế của doanh nghiệp theo công thức: Thuế TNDN = Thu nhập tính thuế x Thuế suất áp dụng. Thuế suất TNDN hiện tại phổ biến là 20%, tuy nhiên các doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp khởi nghiệp có thể được hưởng ưu đãi giảm thuế trong những năm đầu hoạt động. Cụ thể, theo Điều 10 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 (có hiệu lực từ ngày 01/10/2025) một số trường hợp đặc biệt có mức ưu đãi hoặc quy định riêng:
  • 15%: Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ VND.
  • 17%: Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trên 3 tỷ đến không quá 50 tỷ VND.
  • 25% - 50%: Các hoạt động đặc thù như khai thác dầu khí, khai thác tài nguyên quý hiếm (bạch kim, vàng, bạc, đất hiếm…).
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay cho người lao động. Việc tính toán chính xác TNCN đảm bảo quyền lợi cho nhân viên và giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật lao động.
• Thuế khác: Tùy ngành nghề, doanh nghiệp có thể chịu thêm các loại thuế khác như:
  • Thuế tài nguyên (nếu khai thác khoáng sản, tài nguyên thiên nhiên).
  • Thuế tiêu thụ đặc biệt (với rượu bia, thuốc lá, ô tô…).
  • Thuế bảo vệ môi trường (với sản phẩm gây tác động tiêu cực tới môi trường như xăng dầu, túi ni-lông)

Nắm rõ về thuế thu nhập doanh nghiệp giúp các startup chủ động quản lý lợi nhuận, tận dụng ưu đãi.

3. Các khoản phí phục vụ hoạt động kinh doanh khác

Ngoài các loại thuế và phí đăng ký, doanh nghiệp cần dự trù những khoản chi phí thường xuyên để đảm bảo hoạt động vận hành trơn tru và hiệu quả:

• Phí dịch vụ ngân hàng: Bao gồm phí quản lý tài khoản, phí chuyển tiền nội bộ, thanh toán trong nước và quốc tế, cũng như phí thẻ thanh toán doanh nghiệp. Đây là những chi phí cơ bản nhưng cần được theo dõi kỹ để quản lý dòng tiền hiệu quả.
• Chi phí khắc dấu tròn: Dấu tròn là công cụ pháp lý bắt buộc, dùng để ký hợp đồng, hóa đơn và các chứng từ giao dịch. Việc chuẩn bị dấu tròn từ đầu giúp doanh nghiệp hoạt động thuận tiện và tuân thủ quy định.
• Phần mềm kế toán hoặc dịch vụ kế toán trọn gói: Hỗ trợ doanh nghiệp theo dõi doanh thu, chi phí, công nợ và lập báo cáo tài chính đúng chuẩn. Đây là khoản đầu tư quan trọng để quản lý tài chính minh bạch và giảm rủi ro vi phạm pháp luật.
• Các công cụ quản lý và vận hành khác: Bao gồm phần mềm quản lý bán hàng, hóa đơn điện tử, chi phí in ấn, văn phòng phẩm, cũng như các dịch vụ hỗ trợ khách hàng. Các công cụ này giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình vận hành, tiết kiệm thời gian và nâng cao hiệu suất làm việc.

Việc lập kế hoạch chi tiết cho các khoản phí này từ giai đoạn đầu sẽ giúp doanh nghiệp quản lý ngân sách, dự toán dòng tiền và vận hành hiệu quả ngay từ những ngày đầu thành lập.

Techcombank đồng hành cùng hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp.

Việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp mang lại cơ hội mở rộng quy mô, nâng cao uy tín và tiếp cận nhiều ưu đãi từ Nhà nước, nhưng cũng đồng nghĩa với việc phải chịu các nghĩa vụ về thuế và phí cố định. Chủ doanh nghiệp nên nắm vững các khoản thuế, phí bắt buộc, dự trù chi phí vận hành và áp dụng các giải pháp quản lý tài chính hiệu quả từ đầu.

Đồng hành cùng các doanh nghiệp mới, Techcombank cung cấp hệ sinh thái tài chính toàn diện, từ tài khoản doanh nghiệp, vay vốn, quản lý doanh thu đến thanh toán và ngân hàng số, giúp doanh nghiệp vận hành trơn tru, tuân thủ pháp luật và phát triển bền vững.

Lưu ý: Thông tin trong bài viết chỉ mang tính tham khảo và có thể thay đổi theo từng thời điểm. Để cập nhật chính sách sản phẩm của Techcombank chính xác nhất, vui lòng truy cập các trang sản phẩm từ website Techcombank hoặc liên hệ các phương thức dưới đây:

• Hệ thống chi nhánh/phòng giao dịch Techcombank trên toàn quốc
• Trung tâm Dịch vụ khách hàng (hotline 24/7): 1800 588822 (trong nước) hoặc +84 24 39446699 (quốc tế)
• Email: call_center@techcombank.com.vn